В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек pos gosuslugi
Содержание
  1. Что государство платит одиноким матерям
  2. Одноразовые выплаты на ребенка
  3. Ежемесячные платежи
  4. Выплаты на ребенка до 3 лет
  5. Платежи на дошкольников с 3 до 7 лет
  6. Выплаты на детей до 16 лет
  7. Помощь работающим матерям-одиночкам
  8. Пособия неработающим одиноким родителям
  9. Выплаты маме с небольшим доходом
  10. Пособие по уходу за ребенком-инвалидом
  11. Финансовая поддержка многодетных одиноких матерей
  12. Популярные вопросы и ответы
  13. У меня есть присвоенный статус матери-одиночки. Я вступила в брак. Сохраню ли я этот статус?
  14. Я не получила справку № 25 при оформлении свидетельства о рождении. Прошло уже 6 месяцев. Могу ли я ее получить теперь, чтобы оформить статус матери-одиночки?
  15. Можно ли получать пособие, если женщина не работает?
  16. Какие льготы может получить мать одиночка?
  17. Социальные, жилищные, трудовые и др
  18. Виды льгот
  19. Социальные льготы
  20. Налоговые льготы
  21. Льготы в жилищной сфере
  22. Право на расширение жилплощади
  23. Как ускорить процесс получения жилья
  24. Вопрос-ответ
  25. Региональные льготы
  26. Продуктовые наборы
  27. Военнослужащей одинокой матери
  28. Региональная льгота Ежемесячное пособие в Санкт-Петербурге
  29. Федеральная льгота Стандартный вычет в двойном размере
  30. Особенности подоходного налога для одиноких матерей
  31. Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению
  32. Вычеты по НДФЛ одиноким матерям
  33. Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей
  34. Необходимые документы
  35. Как применяется налоговый вычет
  36. На какую сумму можно рассчитывать
  37. Как производятся расчёты
  38. Принцип снижения налогового вычета
  39. Если женщина повторно вышла замуж
  40. Последние изменения
  41. Другие льготы
  42. Запомнить
  43. Двойной налоговый вычет матери-одиночке
  44. Срок предоставления вычета
  45. Документы для получения налогового вычета
  46. Частые вопросы
  47. Заключение эксперта
  48. Какие льготы и пособия положены матерям-одиночкам в 2021 году?
  49. Кто имеет статус матери-одиночки?
  50. Выплаты и льготы для матери-одиночки в 2021 году
  51. Дополнительная поддержка и льготы
  52. Ответы на часто задаваемые вопросы
  53. Если я вступлю в брак, останется ли у меня статус матери-одиночки?
  54. До какого возраста будут выплачиваться пособия?
  55. Как можно оформить пособие, если прописана в одном городе, а живу в другом?
  56. Что делать, если мне отказали в выплатах?
  57. Если я мать-одиночка, считаемся ли мы малоимущей семьей?

Что государство платит одиноким матерям

Женщины, которые самостоятельно воспитывают детей, могут претендовать на несколько выплат:

Разберём все эти выплаты подробнее.

Одноразовые выплаты на ребенка

Одинокой матери доступны все разовые выплаты, которые полагаются на малыша. Маме новорожденного назначают материальную госпомощь после родов. В 2022 году сумма этого пособия — 20 472 рубля. Если женщина родила двух детей, пособие умножается на 2, если троих детей — на 3.

Также женщина может оформить маткапитал. На первого ребенка в 2022 году платят 524,5 тысяч рублей, на второго добавляют ещё 168,6 тысяч рублей. Максимальная общая сумма материнского капитала — 693 114 рублей.

Эти деньги в отличие от других пособий можно потратить только на определенные цели:

Если увидели рекламу организаций, предлагающих обналичить маткапитал, можете быть уверены — это обман. Материнский капитал можно получить наличными, только если это пособие на второго ребенка, которое вы самостоятельно оформили через МФЦ или портал Госуслуг.

Ежемесячные платежи

Если женщина рано встаёт на учёт в женскую консультацию — до 12 недель беременности — она получает ежемесячную выплату от государства. Размер платежа равен половине прожиточного минимума (ПМ) в регионе. Но доступен он только тем родителям и семьям, в которых доход на человека не превышает ПМ.

Ещё женщинам выплачивают ежемесячную госпомощь на ребенка до того, как ему исполнится 1,5 года. Сумма финансовой помощи равна 40% от среднего месячного дохода. Минимальная сумма — 7 667 рублей.

Обращаться за назначением пособия нужно в ПФР. Если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце, женщине не нужно подтверждение, что второй родитель не оформлял на себя такую выплату. Но матери придется взять справку, что она не стоит на учете в центре занятости, так как нельзя одновременно получать пособие по безработице и выплату по уходу за детьми до 1,5 лет.

Выплаты на ребенка до 3 лет

До 2020 года ежемесячно матерям платили по 50 рублей на ребенка от 1,5 до 3 лет. На детей, рождённых с 1 января 2020 года, это пособие уже не платят. Но если ребенок родился до этой даты, и ему ещё не исполнилось 3 года, родители получают это пособие.

Выплату хоть отменили, но ввели новую — на первого и второго ребенка до 3 лет. Эти деньги получают родители с одним или двумя детьми, рождёнными или усыновленными с 1 января 2018 года. Финансовую помощь назначают всем семьям — полным или неполным, но только если доход на каждого члена семьи не больше двух ПМ. Матерям, воспитывающим детей самостоятельно, это пособие тоже платят.

Сумма выплаты — один прожиточный минимум. В среднем по стране — это 13 000 рублей. Но в некоторых субъектах сумма может быть ниже, а в других выше. Например, на Чукотке с учетом регионального повышающего коэффициента мать получит 27 895 рублей.

Оформить пособие на первого ребенка можно в органах социальной защиты или через МФЦ. Если положена выплата и на второго ребенка, обращайтесь в ПФР или опять же в МФЦ.

Обратите внимание, ежемесячные пособия на второго малыша будут уменьшать сумму материнского капитала. Если вам такой вариант не подходит, и вы не хотите расходовать средства маткапитала, от выплаты на второго ребенка можно отказаться в любой момент.

Чтобы получать пособия на детей до 3 лет, нужно ежегодно подтверждать право на него. То есть документы придется собирать, как минимум три раза до достижения ребенком трехлетнего возраста.

При смене региона проживания документы придется собирать повторно. Это связано с тем, что в каждом субъекте РФ свои региональные коэффициенты. Сотрудники ПФР и соцзащиты будут повторно просчитывать, подходит ли семья по параметрам, и если доход на каждого члена семьи не будет дотягивать до регионального ПМ, выплату сохранят.

На третьего ребенка этот вид пособий не распространяется. Если у матери родилась двойня или близнецы, выплаты из бюджета положены все равно только на того малыша, который родился первым. На второго деньги будут вычитаться из маткапитала.

Платежи на дошкольников с 3 до 7 лет

На дошкольников государственную поддержку получают только семьи, у которых доход на человека меньше одного прожиточного минимума. Если речь идёт об одинокой матери, то доход должен быть не больше двух прожиточных минимумов. Пособие выплатят независимо от того, какой это ребенок по счету — первый, второй, третий и так далее.

Сумму пособия устанавливают по трехступенчатой системе. Сначала начисляют 50% от ПМ и смотрят, превышает ли общий доход прожиточный минимум. Если нет, начисляют 75% и снова суммируют доход. Если снова не хватает, начисляют 100%.

Подать заявление на выплату можно в отделении соцзащиты или на портале Госуслуг. Деньги платят из бюджета, поэтому на размер маткапитала это никак не повлияет.

Выплаты на детей до 16 лет

Суммы на детей до 16 лет начали платить с 2021 года. Чтобы получать выплату, должны выполняться такие условия:

На каждого ребенка, соответствующего этому возрасту, государство выдает по половине прожиточного минимума, установленного в регионе проживания в 2022 году.

Помощь работающим матерям-одиночкам

Мать-одиночка имеет право на пособие по беременности и родам в случаях, если она:

Чтобы получать эти выплаты, женщина в 30 недель беременности должна взять в женской консультации листок о нетрудоспособности. По беременности и родам женщинам платят сумму в размере среднемесячного заработка. Минимальная сумма, которую получит одинокая мама за 140 календарных дней декрета в 2022 году — 63 932 рубля, максимальная — 360 164 рубля.

Пособия неработающим одиноким родителям

Если женщина не работала, она не может получать декретные пособия. Это возможно только в том случае, если женщина обучалась в университете очно или ее уволили при ликвидации компании, и с этого момента прошло не больше года.

Чтобы получить пособие студентке, ей нужно взять справку о беременности в женской консультации и передать ее в учебный отдел. Выплаты выдают независимо от того, платное обучение или бесплатное. Если женщина уволена в связи с ликвидацией предприятия, в течение 12 месяцев ей нужно оформить статус безработной.

Однако даже неработающие и не обучающиеся матери получат единовременную выплату на рождение малыша. С 1 февраля 2022 года сумма — 20 472,77 рублей. Выплату ежегодно индексируют. Если в регионе установлены повышающие коэффициенты, то сумма будет больше. В ПФР автоматически учтут этот фактор, матери не нужно ничего подавать дополнительно.

Обратиться за пособием неработающей матери нужно в ПФР в течение 6 месяцев с даты рождения малыша. Если не уложиться в этот срок, в выплате откажут. Срок рассмотрения документов — 10 рабочих дней. После одобрения заявки деньги выплатят в течение 5 рабочих дней.

Выплаты маме с небольшим доходом

Одиноким женщинам, воспитывающим детей, сложно хорошо зарабатывать. Часто они попадают в категорию малоимущих семей. Таким мамам государство помогает дополнительно:

Если у семьи маленькие доходы, на ребенка полагается спецпитание.

Пособие по уходу за ребенком-инвалидом

Одинокая мать, которая воспитывает ребенка с инвалидностью, может рассчитывать на получение пособия от государства до достижения им 18 лет. Сумму будут платить именно родителю, ребенку отдельно положена пенсия по инвалидности.

Для оформления выплаты нужно обращаться в местный отдел ПФР. Мать сможет ежемесячно получить по 10 000 рублей от государства.

Финансовая поддержка многодетных одиноких матерей

Семьи с тремя и более детей поддерживают как на федеральном, так и на региональном уровнях. Многодетной одинокой матери компенсируют половину оплаты за детский сад. Также дети из многодетных семей получают место в садах без очереди. Если по каким-то причинам ребенка не могут оформить в сад, в некоторых регионах платят компенсацию.

Правительство России предоставляет многодетным одиноким родителям такие льготы:

Правительство регионов предоставляет и другие меры поддержки. О них можно узнать на портале Госуслуг, в МФЦ или отделе соцзащиты.

Читайте также:  Пособие до 3 лет новое постановление

На каждого ребенка платят пособие до достижения им 18 лет. Если ребенок поступил в университет на дневную форму, то ему могут платить пособие до 23 лет или до того момента, пока он не окончит учебу и не сможет устроиться на работу. Сумма зависит от региона. Например, в Москве платят по 1,5 тысячи на ребенка.

Популярные вопросы и ответы

Сам по себе факт развода не означает присвоения статуса матери-одиночки. В этом случае необходимо обращаться в суд за установлением размера алиментов. Какой-либо дополнительной помощи от государства не предусмотрено.

У меня есть присвоенный статус матери-одиночки. Я вступила в брак. Сохраню ли я этот статус?

Если исходить из норм Налогового кодекса, то нет. На федеральном уровне фактический подход к этому вопросу отрицательный, так как женщина уже не одна воспитывает детей и не одна их содержит.

Я не получила справку № 25 при оформлении свидетельства о рождении. Прошло уже 6 месяцев. Могу ли я ее получить теперь, чтобы оформить статус матери-одиночки?

Нет ограничений по времени для обращения в ЗАГС и оформления данной справки.

Можно ли получать пособие, если женщина не работает?

— Если женщина не работает, вне зависимости от того, является ли она матерью-одиночкой или нет, она не сможет претендовать на самую крупную выплату, а именно отпуск по беременности и родам. Считается, что выплаты за отпуск по беременности и родам – это компенсация со стороны государства утраченного заработка. Если мама не работала, то, соответственно, и заработка она никакого не утратила, — отмечает юрист. — В остальных же случаях ее пособие будет минимальным. Так, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет составит 5 036 рублей на первого ребенка и 6 803 рубля 90 копеек – на второго и последующих детей.

Какие льготы может получить мать одиночка?

— В этом вопросе матери-одиночки гораздо шире защищены со стороны законодательства, чем другие категории граждан, — рассказывает юрист Вадим Роман.

Так, ей предоставляется двойной налоговый вычет; ее нельзя уволить по сокращению штатов; невозможно, без ее согласия, отправить в командировку; у нее неограниченная длительность оплаты больничного до достижения ребенком 7 лет. Помимо этого у матери-одиночки имеется право на внеочередное зачисление ребенка в детский садик, питание ребенку в школе будет предоставлено бесплатно, у ребенка появляется приоритетное право на поступление на бюджетные места в средне-специальные и высшие учебные заведения. Безусловно, это далеко не весь список льгот, но в каждом регионе они разные.

Социальные, жилищные, трудовые и др

Мамы, которые воспитывают ребенка без участия отца, признанные одиноким родителем, зачастую испытывают трудности в обеспечении малыша всем необходимым и уделении ему должного количества времени. Государство для решения возможных сложностей предусмотрело ряд мер реальной помощи: различные льготы, субсидии и выплаты призваны помочь улучшить условия жизни неполной семьи.

В данном подробном материале речь пойдет обо всех видах льгот, на которые может рассчитывать в 2022 году мать-одиночка, имеющая гражданство РФ.

Виды льгот

Одинокая мать нуждается в дополнительной помощи от государства, т.к. является единственным человеком, занятым воспитанием и обеспечением несовершеннолетнего. Поэтому на нее распространяются дополнительные льготы в трудовой сфере.

Они дают ей возможность оставаться с ребенком в нерабочее время и нормализовать режим командировок, даже если работодатель настаивает на обратном. Положены единственному родителю и налоговые льготы, освобождающие часть дохода от взноса в пользу государства. Также мама может претендовать на льготы в социальной и жилищной сфере.

К женщинам, которые хотят воспользоваться трудовыми льготами для одинокого родителя, предъявляются самые минимальные требования, по сравнению с остальными видами помощи. Все критерии разъяснены в абз. 2 п. 28 Постановления ВС РФ № 1 от 28.01.14 г.

Для мам-одиночек устанавливаются следующие льготы:

Социальные льготы

Различные выплаты и улучшения качества жизни предусмотрены для неполной семьи с ребенком и в социальной сфере. Они не носят общегосударственного характера, распространяются только на свой субъект РФ. Поэтому условия их получения, порядок и необходимые документы разнятся. Для уточнения имеющихся льгот лучше обратиться в учреждение соцзащиты или в МФЦ.

Наиболее распространенные льготы и пособия:

Налоговые льготы

Согласно существующему законодательству, каждый родитель вправе получить налоговый вычет при наличии у него ребенка. Это означает, что от всего размера заработка будет отнята указанная сумма, а уже от остатка исчислен НДФЛ.

Для матерей-одиночек пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ предусмотрен увеличенный объем необлагаемой налогом части заработной платы. Он вдвое выше, чем у остальных категорий граждан, имеющих детей.

Например, если одинокая мама воспитывает одного ребенка и ей начислена заработная плата в размере 30 000 руб., то налог на доход составит 3 536 руб.

((30 000-2 800) х 13%). Если бы родительница не имела статуса единственного воспитывающего лица, то перечисления в налоговый фонд равнялись бы 3 718 руб.

, что больше на 182 руб.

Согласно указаниям пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, вычет перестанет применяться, если доход в текущем году перешагнет отметку в 350 000 руб., либо ребенок достигнет возраста 18 лет (24 для студентов). Также льгота будет отменена при вступлении матери в брак.

Льготы в жилищной сфере

Законодательством не установлено льгот, касающихся улучшения жилищных условий отдельно для одиноких матерей. Однако женщина вместе с сыном/дочерью юридически составляет семью, поэтому может претендовать на все варианты льгот и субсидий, полагающихся для этой ячейки общества:

Многие из льгот и субсидий представлены только в виде региональной помощи, поэтому возможность и порядок их получения напрямую зависят от места проживания мамы с ребенком.

Право на расширение жилплощади

Возможность претендовать на улучшение условий проживания мать-одиночка получает, если соответствует установленным критериям. Конкретные требования зависят от вида помощи (ипотека, поддержка малоимущей семьи и т.д.). Возможные критерии:

Как ускорить процесс получения жилья

Большинство вариантов помощи в решении жилищных проблем не имеют федерального значения и сильно отличаются в зависимости от места жительства. Прежде всего, маме необходимо ознакомиться со списком возможных льгот, которые имеются в регионе ее регистрации.

Перечень можно найти на сайте местного органа социальной защиты, а также лично обратившись в учреждение.

После входа под своей учетной записью на сайт Госуслуги и выбора региона, можно увидеть варианты поддержки в разделах «Семья и дети», «Пособия и льготы», «Условия семейной ипотеки».

После ознакомления с возможными способами решения жилищного вопроса, следует оценить, насколько одинокая мама с ребенком подходят под критерии, начать сбор документов. Наиболее простой способ узнать, может ли женщина претендовать на какую-либо поддержку в этой сфере – посетить юриста. Он даст исчерпывающую консультацию, а также поможет составить документы.

Как правило, все субсидии устанавливаются на уровне субъектов страны. Поэтому условия их назначения, размер и порядок подачи документов могут отличаться. Наиболее представленные в регионах субсидии перечисляются с целью:

Вопрос-ответ

Порядок применения законов, касающихся одиноких матерей, зачастую вызывает вопросы у заинтересованных граждан. Ответы на наиболее распространенные приведены в тексте.

Региональные льготы

На федеральном уровне закреплено не так много льгот и выплат для матерей, являющихся одиноким родителем. Большинство видов помощи носит региональный характер, поэтому предусмотренные варианты и порядок их получения необходимо уточнять в органе соцзащиты по месту жительства. Возможные виды:

Продуктовые наборы

На федеральном уровне не предусмотрена помощь в виде набора продуктов питания, либо выделения средств на приобретение рациона. Однако местные власти вправе установить такой вариант поддержки.

Региональные органы, как правило, не выделяют одиноких родителей в особую категорию, а связывают возможность выдачи набора с финансовым положением семьи.

Так, если доход мамы ниже установленного в субъекте РФ минимума, ей полагается продуктовая помощь раз в квартал, полугодие или иной промежуток времени. Например, такое правило установлено в г. Москве (Постановление № 185-ПП от 02.04.13 г.), на Сахалине

Военнослужащей одинокой матери

Матери-одиночки, проходящие службу в рядах российской армии, получают отдельные виды матпомощи. Это разовые выплаты по беременности и родам, а также ежемесячное пособие на малышей до трех лет в сумме 13 561 рубля.

Кроме того, женщины-военнослужащие могут подать документы и на другие пособия на первого, второго или третьего ребенка в 2022 году.

Региональная льгота
Ежемесячное пособие в Санкт-Петербурге

Все ежемесячные пособия по уходу за ребенком делятся на категории:

Федеральное ежемесячное пособие на ребенка до полутора лет получают все родители вне зависимости от статуса семьи или уровня ее дохода. В 2022 году минимальное федеральное пособие до полутора лет — 7677,81  в месяц. Максимальная выплата составляет 31 282,82  в месяц. Пособия каждый год индексируются и немного растут.

Региональные выплаты зависят от властей субъекта, информацию о них ищите в местных нормативах. Я расскажу подробнее о ежемесячных пособиях в Петербурге, где мы живем. Эти выплаты мне назначили не как матери-одиночке, а как малообеспеченной семье.

До полутора лет. Получить его могут многодетные, малообеспеченные семьи или те, что нуждаются в нем по медицинским показаниям ребенка — вне зависимости от дохода семьи. Мы подходили под определение «малообеспеченная семья» — это значит, что доход на одного члена семьи не превышал полтора прожиточных минимума. Тогда я не работала и официального дохода у нас не было.

Я подала заявление и пакет документов через МФЦ и получала пособие в течение полутора лет. Мне платили 3298  каждый месяц. Вышло 39 576  в год, 59 364  за все время — полтора года.

В 2022 году одинокий родитель с одним ребенком до полутора лет получит 4371  в месяц, или 52 452  в год. В остальных регионах размер ежемесячного пособия может отличаться или его может не быть вообще — наличие и сумму выплаты нужно смотреть в местных законах.

От полутора до семи лет. Пособие положено многодетным, малообеспеченным семьям и семьям, что нуждаются в нем по медицинским показаниям ребенка.

В тот момент я не работала, пошла в МФЦ и без проблем оформила пособие как малообеспеченная. Мне понадобился паспорт, свидетельство о рождении ребенка и трудовая с записью об увольнении двухлетней давности.

Когда ребенку исполнилось два года, подавать документы на пособие пришлось снова. На тот момент я работала и получала «белые» 12 000  в месяц. Я подала заявление снова: для этого я принесла справку о доходах за три предыдущих месяца.

Государство платило мне 1392  в месяц в течение полутора лет, это 16 704  в год.

Читайте также:  Достигайте совершенства в Интернете: используйте преимущества SEO для своего веб-сайта

Региональное ежемесячное пособие по уходу за ребенком приходит на социальную детскую карту — она действует только в Санкт-Петербурге. Ей можно расплачиваться в некоторых магазинах и покупать детскую одежду, обувь, игрушки, продукты или мебель.

Главное — карта дает хорошую скидку на детский ассортимент: до 70%. По детской карте я покупала коляску-трость, которую нам однажды повредили при перелете, сейчас покупаю детскую одежду и обувь.

С детской социальной картой эти сапоги обойдутся вдвое дешевле — 1280  вместо 2469

Детская социальная карта, на которую приходит региональное ежемесячное пособие. С карты нельзя снимать наличные или переводить деньги на другой счет. Деньги на нее приходят из городского бюджета и рассчитаны только на покупки для ребенка

Это список с условиями назначения ежемесячного пособия по уходу за ребенком от полутора до семи лет. Я взяла его в МФЦ, чтобы собрать все нужные для пособия документы и ничего не забыть

Федеральная льгота
Стандартный вычет в двойном размере

Работник, у которого есть ребенок, может получать стандартный налоговый вычет на детей: по 1400  в месяц за первого и второго ребенка, 3000  в месяц — за третьего.

Для единственного родителя размер вычета на детей удвоен: 2800  в месяц за первого и второго ребенка, 6000 рублей в месяц — за третьего.

Обычно работник платит 13% налога. При зарплате 45 000  гросс он получит чистыми 39 150 рублей и отдаст в казну 5850 . За год он получит на руки 469 800 , и еще 70 200  налога на доходы физлиц за него заплатит работодатель.

В случае с единственным родителем налогом облагается часть зарплаты, 42 200 : 45 000 минус 2800  вычета. Родитель экономит на налоге 364  каждый месяц до того момента, пока его годовой доход не превысит 350 000  — такой лимит установило государство. При зарплате в 45 000  это произойдет через 7 месяцев.

Чтобы получать стандартный вычет в двойном размере, нужно предоставить бухгалтеру копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление — это делается один раз, каждый год писать новое не нужно.

Если одинокий родитель устраивается на работу не с начала года, то ему нужно принести справку по форме за предыдущие месяцы, чтобы работодатель смог учесть доходы за это время. Если такой справки у родителя нет, можно написать заявление, что доходов не было, или ждать следующего года.

НДФЛ я не возвращала, потому что после рождения ребенка работаю всего полгода. Хочу поработать пару лет и тогда уже вернуть сэкономленные на налоге деньги.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Вычеты по НДФЛ одиноким матерям

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей. Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:

При этом вычеты на детей-инвалидов предоставляются независимо от очередности рождения детей. Также вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере. В частности, за первых двух детей устанавливается ставка в 2 800 рублей, за третьего 6 000, за ребёнка инвалида — 24 000 руб.

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты НК РФ

Необходимые документы

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Как применяется налоговый вычет

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Как производятся расчёты

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей.

Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей.

Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей.

Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.

5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

Принцип снижения налогового вычета

На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Если женщина повторно вышла замуж

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Другие льготы

Кроме ежемесячных выплат есть другие льготы, которыми может воспользоваться мать-одиночка. Я знаю о них только в теории.

Пенсия по потере кормильца. Если один родитель умирает, государство может назначить второму трудовую пенсию. Но должны соблюдаться некоторые условия: например, пенсия полагается супругу, который находился на иждивении умершего.

При расчете такой пенсии государство учитывает страховой стаж кормильца. Трудовая пенсия сохранится, если вдова или вдовец вступит в новый брак.

Юридическая помощь. Одинокий родитель может рассчитывать на бесплатную консультацию юриста, помощь в составлении иска и защите своих интересов в суде.

Юрист может бесплатно помочь в сделках с недвижимостью, например оформить квартиру в собственность. Если у родителя неприятности на работе, то юрист поможет разобраться и с этим: восстановиться в должности, взыскать зарплату или компенсацию морального вреда при увольнении.

Этой льготой может воспользоваться только малообеспеченная семья, в которой доход на каждого члена семьи меньше прожиточного минимума. За помощью обращаются в юридические организации, государственные или частные. Главное, чтобы организация была участником системы бесплатной юридической помощи.

Квартира. Одинокий родитель может принять участие в государственной жилищной программе наравне с полными семьями — взять льготную ипотеку под 6% годовых, получить деньги на покупку жилья. Но только если у него двое детей или больше.

Еще можно получить денежную помощь от города на покупку квартиры, участка или строительство жилья. Таким правом могут воспользоваться все семьи — полные или нет.

В Санкт-Петербурге для этого нужно встать на учет как нуждающемуся в улучшении жилищных условий и соответствовать нескольким условиям.

Первое условие — проживать в городе не меньше 10 лет и доказать это. Придется побегать, чтобы собрать подтверждающие справки и выписки из паспортных столов.

Второе условие — встать на учет как семья, нуждающаяся в улучшении жилищных условий по договору социального найма. Чтобы встать на учет на таких условиях, родитель не должен иметь в собственности квартиру.

Запомнить

Рождение и воспитание ребенка в одиночку требует больших моральных и материальных ресурсов. Женщинам со статусом «мать-одиночка» государство предлагает посильную помощь, включая льготы по налогообложению. Например, стандартный налоговый вычет выплачивается в двойном размере.

В этой статье рассмотрим, кто имеет право на стандартный вычет на ребенка, какие условия для матерей-одиночек, как оформить и в каком размере его можно получить.

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

В законодательстве нет точного определения термина «мать-одиночка». Есть документы, в которых даны условия, при которых родитель считается одиноким. В общепринятом смысле мать-одиночка — это незамужняя женщина, воспитывающая ребенка, отец которого официально не установлен.

Одиноким родителем, в частности, матерью-одиночкой, признается женщина, которая имеет:

Мать не будет считаться одиночкой, если:

Двойной налоговый вычет матери-одиночке

Стандартный налоговый вычет матери-одиночке полагается в двойном размере.

Размер льготы зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На стандартный возврат налога имеют право и мать, и отец, даже если они в разводе.

При расчете общей суммы компенсации необходимо сложить основной вычет и повышенный.

Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых льгота уже не предоставляется.

Иванова — одна воспитывает сына инвалида. Она имеет право получить двойной налоговый вычет в размере 26 800 руб. Это сумма получилась из расчета на сына инвалида 13 400 = (1400 руб + 12 000), умноженного на два.

Таким образом, двойной вычет матери-одиночке полагается в размере:

А если ребенок— инвалид, то положен возврат 13% от суммы:

Важно! Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13%. Если нет дохода, облагаемого по ставке 13%, то и на налоговую компенсацию у вас права нет.

Читайте также:  Mp3 портал

Если мать-одиночка имеет право на получение льготы по НДФЛ в удвоенном размере, но выходит замуж, льгота в двойном размере аннулируется со следующего месяца после официального заключения брака. То есть увеличенный расчет применяется до конца месяца, а затем считается по стандартной схеме.

То есть после замужества стандартный налоговый вычет не отменяется, он лишь будет рассчитываться в одинарном размере. Супруг также сможет получать льготу за ребенка своей жены и даже без усыновления, если он будет финансово содержать его.

Срок предоставления вычета

Детская льгота по НДФЛ полагается до того месяца, пока доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет суммы в 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Зарплата Антоновой 35 тыс. рублей. В ноябре ее суммарный доход с начала года достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года у нее не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.

Налоговая льгота положена до исполнения ребенку 18 лет. Или 24, если он студент на очной форме обучения.

Документы для получения налогового вычета

В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:

1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:

Единственному родителю или матери-одиночке для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус. Для этого предоставляется один из документов:

Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.

Иногда удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, чтобы получить возврат за предыдущие периоды.

Вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года, то есть в 2022 году можно заполнить декларации за 2021, 2020 и 2019 годы.

Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат налога за детей при разводе, то порядок действий такой:

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Частые вопросы

Мы разведены, воспитываю сыну одна. Могу получить двойной вычет?

Если отец определен, и у вас нет статуса единственного родителя, получить двойную льготу не удастся. То, что отец не участвует в содержании сына, лишает его права на стандартный вычет, но, к сожалению, не является основанием для выплаты вам двойной суммы.

На алименты не подавала, но отец дает деньги. Есть у него право на вычет?

Да, если отец документально докажет, что обеспечивает ребенка и участвует в его содержании.

Дочь с зятем в разводе и без работы. Может бабушка получить вычет?

Да, но только в том случае, если бабушка является официальным опекуном внуку.

Годовая з/п достигла 350 тыс. в мае. Больше не будет компенсации?

Вы перестанете получать льготу до конца текущего года. С января следующего выплата возобновится.

Заключение эксперта

Надеемся, что наша статья была для вас полезной, и теперь вы знаете, при каких условиях мать-одиночка может получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере. Помните, что статус одинокого родителя для получения двойного вычета теряется, если женщина официально выходит замуж. И она, и ее новый муж начинают получать вычет в одинарном размере.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Какие льготы и пособия положены матерям-одиночкам в 2021 году?

Воспитание детей – это затратный процесс, который требует от родителей не только моральных, но и материальных ресурсов. И особенно это касается матерей-одиночек.

Государство старается поддержать их, обеспечивая не только различными выплатами и льготами, но и обеспечивая защиту их прав и различные привилегии – например, на работе или в детском саду.

Кто может получить статус матери-одиночки и какие пособия и льготы для них доступны? Рассказывает Выберу.ру.

Кто имеет статус матери-одиночки?

Строгого определения матери-одиночки нет, поэтому часто этот статус приписывается всем женщинам, которые воспитывают детей без участия отца. Однако этого недостаточно для того, чтобы получать выплаты и иметь право на некоторые привилегии.

Если говорить коротко, то этот статус можно получить только в том случае, если в документах на ребенка нет записи об отцовстве. Возможно это в нескольких случаях.

И наоборот, получить статус не получится, если ребенок был рожден в браке или в течение 300 дней с момента развода – в этом случае отцовство будет зарегистрировано на бывшего мужа, даже если биологического родства между ними нет, а сам мужчина не участвует в воспитании ребенка, не платит алименты и т. д.

Также невозможно присвоить этот статус, если оба родителя или суд признали отцовство.

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

Выплаты и льготы для матери-одиночки в 2021 году

Сразу стоит усвоить – специальных выплат для матерей-одиночек нет. Они имеют право рассчитывать на другие пособия и льготы, которые доступны всем матерям, вне зависимости от их статуса. Кроме того, они могут получать выплаты для малообеспеченных семей, если их доход ниже прожиточного минимума.

Все мамы, вне зависимости от того, родился ли их ребенок в браке или вне брака, могут рассчитывать на следующие единовременные пособия:

На ребенка до 1,5 лет можно получать ежемесячные выплаты в размере 40% от зарплаты. Минимальная сумма такой выплаты – 7 082 рублей.

Выплаты на детей от 1,5 до 18 лет доступны только малообеспеченным семьям и выплачиваются в зависимости от прожиточного минимума, установленного в регионе.

В некоторых регионах доступна дополнительная поддержка для матерей-одиночек от муниципалитетов. Так, им могут компенсировать расходы на рождение ребенка или на подготовку к учебному году. О том, доступны ли вам такие выплаты, стоит узнать в местных МФЦ.

Пособия в Москве и Санкт-Петербурге

Для живущих в Москве матерей-одиночек доступны:

Также государство компенсирует инфляцию. На питание детям до 3 лет компенсация составляет 675 руб., а на детей до 16 или 18 лет – 750 руб., если мать также получает другие ежемесячные пособия. В ином случае – 300 рублей.

Важный момент! Чтобы пользоваться этими льготами, нужно иметь прописку в Москве.

В Санкт-Петербурге, втором по значимости городе России, действуют те же выплаты, что и в регионе. Но, так как Санкт-Петербург – крупный город, на пособия его жителям выделяется больше средств на поддержку малоимущих семей.

Дополнительная поддержка и льготы

Для матерей-одиночек существуют некоторые привилегии, которые должны облегчить им воспитание малыша, его лечение, а также устройство мамы на работу. Так, дети одиноких мам получают приоритетное место при поступлении в детский сад, а государство компенсирует затраты на лекарства и предоставляет услуги массажиста в поликлиниках бесплатно.

Одинокие мамы из малообеспеченных семей могут получать бесплатное высококачественное питание на молочной кухне, а также пользоваться скидкой на коммунальные услуги, если оплата ЖКХ в семье превышает норму.

Мать-одиночка может пользоваться и налоговыми льготами. Так, на налогах можно сэкономить 2 800 руб., если у женщины один или двое детей, если трое – 6 000 рублей.

Закон защищает одиноких матерей и трудовом плане. Так, их не могут уволить при сокращении. Если компания прекращает свое существование, женщине обязаны предоставить новое рабочее место – ответственность за это лежит на работодателе.

Оплачивается и больничный по уходу за ребенком. Как для всех трудоустроенных граждан, больничный оплачивается в соответствии с общим стажем работы. Так, если ребенок лечится на дому, оплачиваются по стажу оплачиваются только первые десять дней. Далее – только 50% от этой суммы. Для стационарного лечения оплата рассчитывается также исходя из стажа.

Если ребенку 7−15 лет, то оплачивается 15 лет амбулаторного лечения или совместного стационарного лечения. Максимальное количество оплачиваемых дней за все случаи болезни – 45.

Одинокие мамы могут получить неоплачиваемый отпуск на 14 дней в любое удобное для них время.

Законодательство запрещает работодателю привлекать женщин к работе в ночную смену и сверхурочно или вызывать их на работу в выходные и праздничные дни, если ребенку меньше 5 лет.

Также мамы с детьми в возрасте до 14 лет могут перейти на неполный рабочий день.

Наконец, мать-одиночка имеет преимущество при устройстве на работу. Наниматель не может отказать ей из-за того, что она одна воспитывает ребенка. А если он все-таки вынужден отказаться от кандидатуры, нужно четко сформулировать причину отказа.

В Думу внесен законопроект о детских пособиях для матерей-одиночек

Ответы на часто задаваемые вопросы

Чтобы получать выплаты, статус нужно подтвердить официально. В ЗАГСе нужно получить справку по форме № 25. Ее затем передают в МФЦ вместе со следующими документами:

Если в документах все правильно, а женщина соответствует всем критериям, вскоре она получит положительный ответ из МФЦ и получит статус матери-одиночки.

Если я вступлю в брак, останется ли у меня статус матери-одиночки?

В соответствии с постановлением верховного суда, статус матери-одиночки сохраняется за вами только в том случае, если новый муж не усыновил ребенка. Однако, чтобы воспользоваться льготами по работе, нужно уведомить работодателя о сохранении этого статуса.

До какого возраста будут выплачиваться пособия?

До совершеннолетия ребенка (18 лет) или до 23 лет, если ребенок получает высшее образование очно.

Как можно оформить пособие, если прописана в одном городе, а живу в другом?

Льготы и пособия не зависят от региональных нормативных актов, поэтому вы можете подать документы по месту реального проживания.

Что делать, если мне отказали в выплатах?

Отказать в признании матери-одиночки могут в нескольких случаях:

Прежде всего, знайте – отказ может быть только письменным, с указанием причины. Если дело в документах, проверьте их и попытайтесь еще раз. Если же вы не подходите по критериям – например, с момента развода прошло менее 300 дней или же в документах на ребенка указано отцовство, оспорить такой отказ не получится.

Если я мать-одиночка, считаемся ли мы малоимущей семьей?

При определении малоимущей семьи решающее значение играет ее среднедушевой доход, а не состав семьи. В расчете учитывается средний доход на каждого члена семьи, а в качестве дохода учитывается все – зарплата, пенсии, пособия и т. д.

Чтобы получить статус малоимущей семьи, нужно, чтобы доход матери был ниже прожиточного минимума, установленного в регионе.

Государство предусматривает различные формы поддержки для всех категорий граждан, в том числе – для матерей-одиночек.

Получить этот статус можно через 300 дней после того, как брак был признан недействительным, или сразу после рождения ребенка, если в его свидетельстве о рождении не записан отец.

Мать-одиночка имеет право не только на финансовую поддержку и льготы, но и на рабочие привилегии, которые защищают ее от сокращения и увольнения, сверхурочной работы и т. д. Выплаты прекращаются по достижению ребенком совершеннолетнего возраста.

Оцените статью